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考核内容 |
分值 |
计分标准 |
自评分数 |
评定分数 |
备注 |
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一、制度建设 |
15 |
截止20××年底财务制度建设情况 |
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（一）基本制度建设（12分） |
12 |
1.财务管理办法、费用支出管理细则、预算管理办法、国有资产管理办法等4个管理办法每制定一个得2分，差旅费管理办法、公务接待管理办法、会议费管理办法、培训费管理办法等4个管理办法每制定一个得1分。 |
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若为转发文件，则必须提出符合本省情况的详细落实要求。 |
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（二）其他制度建设（3分） |
3 |
2.除以上管理办法外，再多制定一个得1分，最多得3分。 |
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若为转发文件，则必须提出符合本省情况的详细落实要求。 |
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二、机构能力 |
14 |
截止20××年底财务机构能力建设情况 |
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（一）岗位设置（6分） |
4 |
3.预算、核算、出纳、资产等财务管理岗位职责细化分设并符合内控要求的得4分，否则酌情扣分。 |
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2 |
4.配备编制内专职财务人员得2分。 |
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（二）从业资格（8分） |
6 |
5.一般财务工作人员（含派出机构报账员）都具有会计从业资格得6分，每1人不具有扣2分，扣完为止。 |
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2 |
6.会计机构负责人（会计主管人员）具有会计从业资格证书得2分，否则不得分。 |
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三、预算管理 |
30 |
20××年当年度预算管理情况 |
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（一）预算编制（6分） |
3 |
7.预算的科学性和完整性审查。预算控制数、项目名称和科目代码等基本信息、项目文本、项目支出计划、绩效指标等不正确、不完整或不合理的，预算会审时每发现一处扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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2 |
8.一上、二上预算未按时上报，扣1分，扣完为止。 |
不需自评 |
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1 |
9.省局在收到国家局预算批复后15天内（自发文之日起）转批得1分，否则不得分，无独立核算下属单位的省局不参评此项。 |
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（二）预算执行（10分） |
3 |
10.本单位预算执行率低于序时进度4%扣1.5分，高于序时进度6%扣1分，每年度6月及10月各考核一次。 |
不需自评 |
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4 |
11.所属市地局平均预算执行率低于序时进度4%扣2分，高于序时进度6%扣1分，每年度6月及10月各考核一次。 |
不需自评 |
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北京、上海、海南三个单位将本条分值合并至上一条执行。 |
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2 |
12.无年度预算支出计划或预算支出计划不全的酌情扣分，最多扣2分。 |
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1 |
13.被国库集中支付监控系统警告的，出现一次扣0.5分，扣完为止。 |
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（三）工作及时性（6分） |
2 |
14.房租台账和汇总表是否按时提供纸质和电子版，晚报一项扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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1 |
15.请款计划晚报一次扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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1 |
16.结转结余资金情况是否按时上报，每晚报一次扣0.5分。 |
不需自评 |
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1 |
17.政府采购计划、执行情况、信息统计报表未按时上报，一次扣0.25分，按季度考核，扣完为止。 |
不需自评 |
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1 |
18.其他临时性工作，晚报一次扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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（四）工作准确性（5分） |
1 |
19.请款计划报送有误，每条次扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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1 |
20.结转结余资金情况是否与国库保持一致，否扣1分。 |
不需自评 |
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1 |
21.政府采购计划、执行情况、信息统计报表有误，每次扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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1 |
22.房租台账、汇总表纸质和电子版是否一致，一个单位不一致扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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1 |
23.其他临时性工作，错一次扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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（五）绩效管理（3分） |
1 |
24.制定本单位预算绩效管理工作具体办法或操作细则，得1分，否则不得分。 |
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1 |
25.绩效目标能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述，得1分，否则不得分。 |
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1 |
26.确保绩效目标如期实现，或对偏离绩效目标、预期无效项目及时提出纠正或调整意见，得1分，否则不得分。 |
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四、决算管理 |
14 |
20××年当年度决算管理情况 |
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（一）工作准确性（5分） |
5 |
27.与国库对账无误得1分，账表一致得1分，上下年一致得1分，其他每错一处扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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（二）决算说明与分析（6分） |
3 |
28.填报说明符合规定格式要求、相关内容完整、原因详细得3分；否则，酌情扣分。
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不需自评 |
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3 |
29.报表分析符合规定格式要求、相关内容完整、深刻得3分；否则，酌情扣分。
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不需自评 |
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（三）工作及时性（2分） |
2 |
30.在规定时间内报送得2分，逾期报送一天扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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（四）决算批复（1分） |
1 |
31.省局在收到国家局决算批复后15天内（自发文之日起）转批得1分，否则不得分，无独立核算下属单位的省局不参评此项。 |
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五、基础工作 |
27 |
20××年当年度财务基础工作情况 |
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（一）固定资产管理（10分） |
2 |
32.所有实物资产均粘贴固定资产卡片的得2分，否则酌情扣分。 |
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2 |
33.新增固定资产应及时入账（自开具发票之日起10个工作日内入账），每存在1件资产未及时入账的扣0.5分，扣完为止。 |
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2 |
34.年底前开展固定资产盘点并出具盘点报告得2分，否则酌情扣分。 |
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2 |
35.按时上报资产管理信息系统报表得0.5分；全部正确得1分，每有一处错误扣0.5分，扣完1分为止；上报格式正确、内容完整得0.5分。 |
不需自评 |
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2 |
36.按时上报国管局资产决算报表得0.5分；全部正确得1分，每有一处错误扣0.5分，扣完1分为止；上报格式正确、内容完整得0.5分。 |
不需自评 |
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（二）财务信息化（5分） |
2 |
37.NC财务管理系统账务、报表、资产、工资、预算执行、项目库等6模块全部启用得2分，每存在一个模块未启用扣0.5分，扣完为止。 |
不需自评 |
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2 |
38.部门预算软件中项目清理结果、一上、二上、结转结余资金数据丢失一次扣1分，扣完为止。 |
不需自评 |
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1 |
39.政府采购计划管理软件、行政事业单位资产管理信息系统软件等密码丢失一次扣0.2分，扣完为止。 |
不需自评 |
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（三）财务报表（4分） |
4 |
40.月报在每月7号之前报送得1分；全部正确得2分，每有一处错误扣0.4分，扣完2分为止；有季报分析得1分，无季报分析不得分。 |
不需自评 |
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（四）财务检查（2分） |
2 |
41.年度内财务检查覆盖50%（含50%）市（地）局得基础分1分，多检查1家得0.5分；无独立核算下属单位的得基础分，开展1次财务自查的多得1分。本项最多得2分。 |
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（五）财务培训（2分） |
2 |
42.年度内开展1次财务培训得1分，多培训1次得0.5分。本项最多得2分。 |
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（六）公务卡（1分） |
1 |
43.所属市地局全部办理公务卡并正常使用得1分。 |
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（七）现金、银行账户、票据及会计档案管理（3分） |
1 |
44.银行账户和票据按时年检各得0.5分。 |
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0.5 |
45.每月进行现金盘点并制作现金盘点表得0.5分，否则酌情扣分。 |
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0.5 |
46.按月与银行对账并制作余额调节表得0.5分，否则酌情扣分。 |
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1 |
47.会计档案保管整齐得1分，否则酌情扣分。 |
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六、加分项目 |
5 |
20××年当年度财务工作情况 |
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（一）罚没款返还（2分） |
2 |
48.全省罚没收入地方财政返还比例50%以上加2分。 |
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（二）地方横向拨款（2分） |
2 |
49.省（区）局所辖50%以上单位取得地方横向资金支持的加2分；直辖市本级取得地方横向资金支持的加2分。 |
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（三）罚没收入管理（1分） |
1 |
50.落实中央与地方五五分成制度加1分。 |
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总计得分 |
105 |
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